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2018年度四川省雅安市财政局部门决算

日期: 2019-09-30   来源:市财政局

目录


第一部分 部门概况

  一、基本职能及主要工作. 4

  二、机构设置. 9

第二部分 2018年度部门决算情况说明. 10

  一、入支出决算总体情况说明. 10

  二、入决算情况说明. 10

  三、出决算情况说明. 11

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明. 12

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明. 12

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明. 16

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明. 16

  八、政府性基金预算支出决算情况说明. 18

  九、 有资本经营预算支出决算情况说明. 18

  十预算绩效情况说明

  十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释. 27

第四部分 附件

         附件1

第五部分 附表

  一、收入支出决算总表. 34

  二、收入总表. 34

  三、支出总表. 34

  四、财政拨款收入支出决算总表. 34

  五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目). 34

  六、一般公共预算财政拨款支出决算表. 34

  七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表. 34

  八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表. 34

  九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表. 34

  十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表. 34

  十一政府性基金预算财政拨款收入支出决算表. 34

  十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表. 34

  十三、国有资本经营预算支出决算表. 34

  

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.拟订并组织实施全市财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案,分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县(区)、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,研究、拟订全市的财政、财务、会计管理的规范性文件;制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制并组织执行年度市级预决算草案。受市政府委托,向市人民代表大会报告全市和市级预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全市政府采购工作。

6.负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度及市级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查,负责市级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7.负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制市级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作,制订财政科学研究和教育规划,组织和管理全市财政业务培训。

14.承担市政府公布的有关行政审批事项。

15.承办市政府交办的其他事项。

(二)2018年重点工作完成情况。

1.全面加强党的建设。压紧压实从严管党治党政治责任,加强党对财政工作的全面领导,严格落实“一岗双责”,深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化,切实强化党员教育管理,深入开展思想政治教育、党风廉政教育、红色文化教育和感恩教育。建立“党建+业务”工作推进体系,将支部建在业务链上,推动党务业务相融互动。深入开展财政系统集中整顿作风提升行政效能专项活动,组织集中学习讨论17次,查摆、解决问题16个,其中挂牌整改问题2个。深化开展“大学习、大讨论、大调研”活动,形成《雅安市运用PPP模式现状分析》等6篇专题调研报告。

2.全力做好财政收支。全市地方一般公共预算收入完成40.03亿元,增长14.9%,完成预算的105.85%。财政收入质量进一步提高,税收收入占一般公共预算收入的比重达74.48%。全市一般公共预算支出完成130.54亿元,同比增长10.84%。

3.推动经济高质量发展。一是实施积极财政政策。继续清理规范行政事业性收费,强化收费目录清单管理和收费公示,促进实体经济、民营企业降本增效、健康发展。二是加强财政资金保障。市本级安排资金1.9亿元支持产业发展。安排资金1亿元支持大数据产业发展。三是支持民营企业健康发展。安排5,000万元支持建立民营和小微企业贷款风险补贴基金。支持中小企业扩能扩产、中小企业公共服务平台建设,促进企业技术改造升级。给予小微企业财政奖补和财政贴息,切实缓解“融资难、融资贵”问题。四是财金互动助推发展。安排2亿元支持组建旅游、交通两支产业投资引导基金,推动雅安浙银先进制造业发展股权投资基金规范运行。建立“银政担”风险分担机制,引导金融机构信贷资金投入农业,累计为全市54个农业新型经营主体提供农业担保,共获得银行贷款6,544万元。五是支持科技创新驱动。筹集资金3,671万元,支持企业、园区、高校等提高自主创新能力,加快科技成果转化,优化资源配置。

4.打好“三大攻坚战”。一是推进财政精准扶贫。全市财政安排财政专项扶贫资金1.27亿元,比上年增长27.56%。深化四项扶贫基金管理,规范管理程序,提升使用成效。全市四项扶贫基金累计筹资2.66亿元。二是加快生态文明建设。安排市级环保污染防治专项资金1,000万元,重点用于污染源普查、空气质量改善及土壤详查等。积极配合市环保部门做好环保督察“回头看”工作。三是强化政府债务管理。在省财政厅的关心支持下,安排我市地方政府债券资金35.69亿元,同比增加4.76亿元,增长15.41%。制定防范化解债务风险工作方案、债务风险化解方案和年度工作计划,确保债务风险整体可控。

5.深化财税体制改革。启动市县财政改革两年攻坚计划,财税体制改革向纵深推进。《雅安市深化财税体制改革的实施方案》决定的15项改革事项已完成13项,完成进度为86.67%,改革进度与省财政厅保持一致。正在进行的“完善政府财政收支划分”和“落实税收制度”改革项目将按照中央、省的统一改革部署稳步推进。

6.加大民生资金投入。筹集资金32.9亿元,组织实施十项民生工程和20件民生实事,民生支出占一般公共预算支出比重保持在66%以上,年度工作目标全面实现。

7.推进城乡统筹发展。一是支持乡村振兴战略。筹集资金9.08亿元,全面落实各项强农惠农政策,推进农业结构性改革。支持三条百公里百万亩乡村振兴产业带和“五雅”特色优势产业发展。支持名山区农村人居环境整治“高岗村模式”提质扩面建设。二是支持新型城镇化建设。推动污水处理设施和垃圾收运系统等7个项目通过政府与社会资本合作(PPP)模式实施,落实项目投资50.12亿元。

8.加强财政监督检查。一是开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理,发现问题723个,涉及金额3,152万元,移交纪检监察机关问题线索65个。做好我市实施惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”准备工作。二是推进预算绩效管理。开展预算绩效目标管理试点,涉及财政资金2.14亿元。组织实施财政绩效评价事项211个,涉及财政资金11.53亿元。三是加强财政投资评审,全市评审各类财政投资项目(含变更)2,630个,送审金额94.32亿元,审定金额86.74亿元,审减不合理资金7.58亿元,平均审减率8.04%。四是加强政府采购监管,全市政府采购计划159.99亿元,实际采购152.91亿元,节约资金7.08亿元,资金节约率4.43%。五是以县(区)为单位整体开展“农村智能财务管理”试点,推进村务信息公开透明和农村财务智能化管理。

二、构设置

雅安市财政局下属二级预算单位4个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位1个,其他事业单位2个。

纳入雅安市财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

    1.   雅安市财政局(本级)

    2.   雅安市国库收付中心

    3.   雅安市财政投资评审中心

    4.   雅安市政府与社会资本合作和政府投资基金管理中心


第二部分 2018年度部门决算情况说明

    一、 入支出决算总体情况说明

    2018年度收、支总计2160.25万元。与2017年相比,增加386.33万元,增长22%。主要变动原因是人员经费增加、物价上涨、聘用人员工资上涨,运行成本增加。

    二、 入决算情况说明

2018年本年收入合计1725.48万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1723.57万元,占99.89%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入1.91万元,占0.11%。

    三、 出决算情况说明

2018年本年支出合计2030.79万元,其中:基本支出1350.77万元,占66.51%;项目支出680.02万元,占33.49%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计2158.34万元。与2017年相比,财政拨款收、支总计增加628.32万元,增长41.07%。主要变动原因是人员经费增加、物价上涨、聘用人员工资上涨,运行成本增加。

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出2028.89万元,占本年支出合计的99.91%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款增加667.78万元,增长49.06%。主要变动原因是人员经费增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出2028.89万元,主要用于以下方面: 一般公共服务(类)支出1700.81万元,占83.83%,社会保障和就业(类)支出152.7万元,占7.52%,医疗卫生支出69.1万元,占3.4%,住房保障支出87.28万元,占4.3%,国土海洋气象等支出14万元,占0.69%,农林水支出5万元,占0.25%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为2028.89万元完成预算94%。其中:

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项): 支出决算为900.22万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

2. 一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项): 支出决算为257.74万元,完成预算93.69%,决算数小于预算数的主要原因是项目资金跨年执行,结转至下一年度。

3.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项): 支出决算为141.47万元,完成预算100%,,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

4.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项): 支出决算为401.38万元,完成预算79.83%,决算数小于预算数的主要原因是项目资金跨年执行,结转至下一年度。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项): 支出决算为30.28万元,完成预算100%,,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为111.79万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项): 支出决算为10.63万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

8.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为62.57万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

9.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为6.53万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

10.农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项):支出决算为5万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

11.国土海洋气象等支出(类)国土资源事务(款)其他国土资源事务支出(项):支出决算为14万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为87.28万元,完成预算100%,等于预算数的主要原因是控制支出,实现收支平衡。 

般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明   

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1350.78万元,其中:

人员经费1149.99万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费200.79万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为20.46万元,完成预算23.82%,决算数小于预算数的主要原因是厉行八项规定,严控三公经费支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算18.81万元,占91.94%;公务接待费支出决算1.65万元,占8.06%。具体情况如下:


1.因公出国(境)经费支出0万元。年初无因公出国(境)经费预算。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元,增长/下降0%。主要原因是本年度无因公出国(境)事项。

2.公务用车购置及运行维护费支出18.81万元,完成预算35.69%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少0.82万元,下降4.18%。主要原因是公车改革后,车辆减少。

其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底,单位共有公务用车3辆,其中:轿车1辆、越野车2辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出18.81万元。主要用于保障局机关及下属单位执行公务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.65万元,完成预算4.97%。公务接待费支出决算比2017年减少1.19万元,下降41.9%。主要原因是按照中央、省委省政府及市委市政府关于厉行节约,反对铺张浪费等有关规定,严格控制接待标准及次数,压缩一般性接待费。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待21批次,120人次(不包括陪同人员),共计支出1.65万元,具体内容包括:接待省厅检查组等人员。其中:

外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元。

其他国内公务接待支出1.65万元,主要用于接待省厅检查组等人员发生的住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,按照预算绩效管理要求,本部门对5个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取5个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,自查自评结果良好,全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了重点工作的开展。

(二)项目绩效目标完成情况。

本部门在2018年度部门决算中反映“全市金财工程维护费”“全市部门预算服务及软件维护费”“全市财政大平台维护经费”“行政事业单位资产管理系统设施维护费”“全市国库收付中心支付网络费”等5个项目绩效目标实际完成情况。

1.    全市金财工程维护费项目绩效目标完成情况良好。项目全年预算数40万元,执行数为40万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障全市金财工程正常运行。

2.    全市部门预算服务及软件维护费项目绩效目标完成情况良好。项目全年预算数17万元,执行数为17万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障全市部门预算软件正常运行。

3.    全市财政大平台维护经费项目绩效目标完成情况良好。项目全年预算数100万元,执行数为100万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障全市财政大平台系统正常运行。

4.    行政事业单位资产管理系统设施维护项目绩效目标完成情况良好。项目全年预算数5万元,执行数为5万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障行政事业单位资产管理系统软件系统正常运行。

5.  全市国库收付中心支付网络费项目绩效目标完成情况良好。项目全年预算数40万元,执行数为40万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障全市国库收付中心支付网络正常运行。 

 

项目支出绩效目标完成情况表
 
(2018 年度)

项目名称

全市金财工程维护费项目

预算单位

雅安市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

40

执行数:

40

其中-财政拨款:

40

其中-财政拨款:

40

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障全市金财工程正常运行

保障全市金财工程正常运行

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

保障全市131个单位金财工程正常运行

131

131

效益指标

可持续影响指标

影响年限

大于或等于1年

2

满意度指标

满意度指标

服务对象满意度 

>90%

100%






 


项目支出绩效目标完成情况表
 
(2018 年度)

项目名称

全市部门预算服务及软件维护费项目

预算单位

雅安市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

17

执行数:

17

其中-财政拨款:

17

其中-财政拨款:

17

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障全市部门预算服务及软件正常运行

保障全市部门预算服务及软件正常运行

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

保障全市131个单位部门预算服务及软件正常运行

131

131

效益指标

可持续影响指标

影响年限

大于或等于1年

2

满意度指标

满意度指标

服务对象满意度 

>90%

100%






 

项目支出绩效目标完成情况表
 
(2018 年度)

项目名称

全市财政大平台维护经费项目

预算单位

雅安市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

100

执行数:

100

其中-财政拨款:

100

其中-财政拨款:

100

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障全市财政大平台系统正常运行。

保障全市财政大平台系统正常运行。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

保障全市131个单位财政大平台系统正常运行

131

131

效益指标

可持续影响指标

影响年限

大于或等于1年

2

满意度指标

满意度指标

服务对象满意度 

>90%

100%






 

项目支出绩效目标完成情况表
 
(2018 年度)

项目名称

行政事业单位资产管理系统设施维护项目

预算单位

雅安市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

5

执行数:

5

其中-财政拨款:

5

其中-财政拨款:

5

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障行政事业单位资产管理系统软件系统正常运行。

保障行政事业单位资产管理系统软件系统正常运行。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

保障全市133个市级单位金财工程正常运行

133

133

效益指标

可持续影响指标

影响年限

大于或等于1年

2

满意度指标

满意度指标

服务对象满意度 

>90%

100%






 

项目支出绩效目标完成情况表
 
(2018 年度)

项目名称

全市国库收付中心支付网络费项目

预算单位

雅安市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

40

执行数:

40

其中-财政拨款:

40

其中-财政拨款:

40

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

保障全市国库收付中心支付网络正常运行。

保障全市国库收付中心支付网络正常运行。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

保障全市131个单位支付网络正常运行

131

131

效益指标

可持续影响指标

影响年限

大于或等于1年

2

满意度指标

满意度指标

服务对象满意度 

>90%

100%






 

           

(三)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《雅安市财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年,雅安市财政局机关运行经费支出200.79万元,比2017年增加119.79万元,增长147.89%。主要原因是人员经费增加。

(二)政府采购支出情况

2018年,雅安市财政局政府采购支出总额68.37万元,其中:政府采购货物支出68.37万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购机关办公用设备。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日,雅安市财政局共有车辆3辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

 

第三部分 词解释

 

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7. 一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

8.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指局机关及参公管理事业单位开展财政综合业务等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

 9.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):指财政局除上述项目外,开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。

10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指局机关离退休人员的支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

12.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

13.交通运输支出(类)成品油价格改革对交通运输的补贴(款)成品油价格改革补贴其他支出(项):指成品油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

14. 国土海洋气象等支出(类)其他国土海洋气象等支出(款)其他国土海洋气象等支出(项):是指其他用于其他国土海洋气象等支出。

15.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

16.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

17.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

20.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

四部分 附件

 

附件1

雅安市财政局2018年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

雅安市财政局下属二级预算单位3个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位1个,其他事业单位1个。

纳入雅安市财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1.雅安市财政局(本级)

2.雅安市国库收付中心

3.雅安市财政投资评审中心

4.雅安市政府与社会资本合作和政府投资基金管理中心

(二)机构职能。

拟订并组织实施全市财税发展战略、规划、政策和改革方案,承担各项财政收支管理的责任,负责政府非税收入管理等

(三)人员概况。

截至2018年12月31日,共有在职人员88人,其中行政人员56人,工勤人员5人,事业人员27人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计1725.48万元,其中:当年财政拨款收入1723.57万元,占总收入比重99.89%,其他收入1.91万元,占总收入比重0.11%。

(二)部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计2030.8万元,其中:一般公共服务支出1702.72万元,占总支出比重83.84%,社会保障和就业152.7万元,占总支出比重7.52%,医疗卫生69.1万元,占总支出比重3.4%,住房保障支出87.28万元,占总支出比重4.3%,国土海洋气象等支出14万元,占总支出比重0.69%,农林水支出5万元,占总支出比重0.25%。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理。

根据预算管理要求,对预算进行精确制定,保证预算完成,无预算违规情形。

(二)专项预算管理。

专项预算项目程序严密、分配科学、分配及时,专项预算绩效目标完成。无违规记录等情况。

(三)结果应用情况。

全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了重点工作的开展,达到预期绩效目标。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

按照预算绩效管理要求,本部门对2018年整体支出开展绩效自评,自查自评结果良好,全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了重点工作的开展,达到预期绩效目标自评得分98分。

(二)存在问题。

内控信息化建设不够完善

(三)改进建议。

一是在完善内控制度工作基础上,我局将进一步加强内控信息化建设,覆盖内控重点环节。二是梳理细化工作流程及风险点,将各项财经法律、法规以及中央、省市各项规章制度与经费支出衔接,实现提前预设标准、范围,做到提前预警控制。三是强化内控信息化数据分析,发挥信息化管理数据分析优势,并将内控分析结果运用于预算安排、绩效目标编报、资产配置管理等方面。

附件2:

雅安市财政局2018年度部门整体支出绩效评价自评表

绩效指标

指标分值

得分

一级指标

二级指标

三级指标

部门预算管理(80分)

预算编制(30分)

目标制定

10

 10

目标完成

10

 10

编制标准

10

 10

预算执行(30分)

支出控制

10

 10

动态调整

10

 10

执行进度

10

 10

完成结果(20分)

预算完成

10

 10

违规记录

10

 10

绩效结果应用(20分)

自评质量(4分)

自评准确

4

 3

信息公开(8分)

目标公开

4

 4

自评公开

4

 4

整改反馈(8分)

结果整改

4

 4

应用反馈

4

 3

总分

 98

 

  

五部分 附表

    一、收入支出决算总表

    二、收入总表

    三、出总表

    四、政拨款收入支出决算总表

    五、政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

    六、般公共预算财政拨款支出决算表

    七、般公共预算财政拨款支出决算明细表

    八、般公共预算财政拨款基本支出决算表

    九、般公共预算财政拨款项目支出决算表

    十、般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十一、府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    十二、府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十三、有资本经营预算支出决算表

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